Quaderno dell’antiriciclaggio n. 28 – Buffer Company
Maggio 30, 2025
Nel Quaderno dell’antiriciclaggio n. 28, pubblicato dalla UIF il 27 maggio 2025, viene esaminato il ruolo delle cosiddette buffer companies (imprese filtro) all’interno di complessi schemi di frode fiscale. Queste entità si collocano in una posizione intermedia tra le imprese cartiere, prive di sostanza economica, e quelle pienamente operative, svolgendo una funzione di interposizione che rende più difficile l’identificazione dei beneficiari effettivi delle operazioni
